Améliorer la performance financière de l’entreprise : Objectif Cash

1.Le directeur financier « Business partner »

• Comment améliorer le processus budgétaire, de sélection d’investissement et la comptabilité analytique.
• Choix des indicateurs financiers : rentabilité, EVA (c), free cash-flow…
• Les clés d’une communication réussie avec la DG. et les opérationnels.

2. Améliorer la performance des processus

• Analyse stratégique : identifier les facteurs clés de succès et processus clés.
• Définir le modèle économique et la chaîne de valeur.
• Cartographier un processus, identifier les fonctions.
• Évaluer les coûts directs et indirects de chaque activité : méthode ABC.
• Évaluer la performance des processus par l’analyse de la valeur.
• Identifier les activités à faible valeur ajoutée.
• Critères et modalités d’externalisation.

Illustration : Évaluer la performance de processus métier par l’analyse de la valeur.

3. Relier les tableaux de bord à la stratégie : l’approche Balanced Score Card

• Passer de la mesure des résultats financiers au pilotage de la performance globale.
• Les 4 perspectives du BSC : finance, clients, processus, innovation et personnel.

4. Lancer un projet cash

• Réussir le diagnostic initial.
• S’assurer de la fiabilité de la prévision de trésorerie.
• Mettre en œuvre les actions à résultat rapide sur le BFR.
• Aller sur le terrain, mobiliser les intervenants du projet cash.
• Savoir communiquer sur les premiers résultats.

5.Pérenniser la culture cash

• Valoriser les enjeux financiers pour mieux convaincre.
• Construire son plan d’actions moyen terme.
• Obtenir les délégations et faire valider les procédures nécessaires.
• Proposer des solutions sans en faire un enjeu de pouvoir.

6.Anticiper les besoins de financement à MT

• Anticiper les besoins futurs par le plan de financement.
• Définir le bon niveau de ressources stables.
• Piloter la trésorerie prévisionnelle : rythme des investissements, durée et rythme des financements à MT.
• Communiquer aux banques ses besoins prévisionnels.

7. Mieux financer ses actifs

• Financements alternatifs au crédit classique : Lease-back, locations financement, garanties de valeur résiduelle.