Contrôle de gestion social

1. Environnement et objectifs du contrôle de gestion sociale

• Métier, missions et positionnement du contrôle de gestion sociale dans l’entreprise
• Les différents niveaux à prendre en compte : stratégiques et opérationnels
• Les intervenants de la fonction contrôle de gestion sociale

2. Définir et piloter les rémunérations

• Mettre en place un contrôle de gestion des rémunérations
• La politique de rémunération
• Le pilotage de la rémunération
  • Auto-diagnostic du système de rémunération de sa structure

3. Piloter et contrôler la masse salariale

• Définir et calculer la masse salariale
• Déterminer les coûts du personnel
• Calculer et projeter les impacts des politiques d’augmentations salariales : définir et calculer l’effet en niveau, l’effet en masse et l’effet de report
• Analyser et calculer les évolutions de la masse salariale
  • la variation des niveaux d’activités, des effectifs, des niveaux de rémunération, des structures
  • l’effet Glissement – Vieillissement – Technicité (GVT)
  • la Noria
  • taux d’absentéisme et taux de turnover
• Coûts visibles et coûts cachés : mise en évidence et calcul des coûts de dysfonctionnement

4. Construire les budgets de frais de personnel

• Méthode de création des budgets de frais de personnel
• Mesurer et budgétiser les effectifs et les temps
• Prévoir et intégrer les mouvements de personnel en cours d’année
• Créer et piloter un budget
• Définir et analyser les écarts
• Choisir un outil informatique pour la gestion budgétaire des frais de personnel

5. Mesurer la performance RH

• Définir et contrôler la performance
• La formation en tant qu’investissement en performance
• Les processus RH
• Outils de mesure de la performance RH, indicateurs de performance
  • Exemples d’outils et d’indicateurs

6. Évoluer de la RSE à la déclaration de performance extra-financière

• Un changement de philosophie pour expliquer la démarche
• Mettre en place la déclaration de performance extra financière

7. Construire son système de pilotage RH : outils et méthodologie

• Construire un tableau de bord de pilotage
  • Présentation de différents types de tableaux de bords
• S’initier aux tableaux de bord prospectifs